Ako účtovať bankové účty

Na účte 221-Bankové účty sa účtuje stav a pohyb peňažných prostriedkov účtovnej jednotky v bankách.

Účtovať treba pohyby podľa dátumov uvedených na bankovom výpise, bez ohľadu na deň obdržania výpisu.

Analytická evidencia sa vedie

• podľa jednotlivých účtov v komerčných bankách
• podľa druhu meny /EUR, USD, CZK .../

1. Úhrada faktúry dodávateľom 321/221
2. Inkaso od odberateľov 221/311
3. Zaúčtovanie platených – debetných úrokov 562/221
4. Zaúčtovanie prijatých – kreditných úrokov 221/662
5. Prevod peňazí z pokladnice na bankový účet 221/261
6. Výber peňazí z bankového účtu do pokladnice 261/221
7. Úhrada bankových poplatkov 568/221

Kurzové rozdiely sa zisťujú zo zostatku cudzej meny a účtujú sa na internom doklade ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

• kurzová strata 563/221
• kurzový zisk 221/663

Tieto účtovné prípady nemajú vplyv na DPH.

Účtovný program, účtovníctvo online

Účtovníkov Podniky Živnostníkov S.r.o. E-shopy

Vstúpiť zadarmo a používať 1 mesiac bezplatne

Jednoduché účtovníctvo Podvojné účtovníctvo Fakturácia Skladové hospodárstvo Mzdy, personalistika

Prístup do programu máte

Z kancelárie Z domova Na ceste

 

Nič neinštalujete - vstup cez Chrome alebo Mozillu Firefox