Účtovanie dobropisu

Účtovanie dobropisu za tovar, službu, u odberateľa, u dodávateľa, platcu a neplatcu DPH.

Účtovanie dobropisu - dobropis u dodávateľa:

Dobropis za tovar:

Účtovanie pôvodnej odoslanej faktúry za tovar:

• suma bez DPH 311/604
• suma DPH 311/343
• neplatca DPH celá suma 311/604

Dobropis k pôvodnej faktúre:

• suma bez DPH 311/604 - v mínusovej položke
• suma DPH 311/343 - v mínusovej položke
• neplatca DPH celá suma 311/604 - v mínusovej položke

Zápočet interným dokladom:

• plusová položka + 395/311
• mínusová položka - 395/311

Uvedený účtovný prípad nemá vplyv na DPH.

Ak sa faktúra vystavuje pre odberateľa z tuzemska, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 11 (predaj tovaru do tuzemska).

Ak sa faktúra vystavuje pre odberateľa z EÚ, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 14 ( tovar do EU platiteľovi DPH). V tomto prípade sa tovar účtuje bez DPH.

Dobropis za službu:

Účtovanie pôvodnej odoslanej faktúry za službu:

• suma bez DPH 311/602
• suma DPH 311/343
• neplatca DPH celá suma 311/602

Dobropis k pôvodnej faktúre:

• základ bez DPH 311/602 - v mínusovej položke
• suma DPH 311/343 - v mínusovej položke
• neplatca DPH celá suma 311/602 - v mínusovej položke

Zápočet interným dokladom:

• plusová položka + 395/311
• mínusová položka - 395/311

Uvedený účtovný prípad nemá vplyv na DPH.

Ak sa faktúra vystavuje pre odberateľa z tuzemska, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 11 (predaj služieb do tuzemska).

Ak sa faktúra vystavuje pre odberateľa z EÚ, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 217 ( služba do EU platiteľovi DPH). V tomto prípade sa služba účtuje bez DPH.

Účtovanie dobropisu - u odberateľa:

Za tovar:

Účtovanie pôvodnej došlej faktúry za tovar:

• suma bez DPH: 504/321
• suma DPH: 343/321
• neplatca DPH celá suma: 504/321

Dobropis k pôvodnej faktúre:

• suma bez DPH 504/321 - v mínusovej položke
• suma DPH v mínusovej položke 343/321 - v mínusovej položke
• neplatca DPH celá suma: 504/321 - v mínusovej položke

Zápočet interným dokladom:

• plusová položka + 321/395
• mínusová položka - 321/395

Uvedený účtovný prípad nemá vplyv na DPH.

Ak bola faktúra vystavená dodávateľom z tuzemska, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 1 (prijatá faktúra z tuzemska).

Ak bola faktúra vystavená dodávateľom z EÚ, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 12 ( nákup tovaru z EU). V takomto prípade nákup tovaru podlieha zdaneniu v SR.

Za službu:

Účtovanie pôvodnej došlej faktúry za službu:

• suma bez DPH 518/321
• suma DPH 343/321
• neplatca DPH celá suma 518/321

Dobropis k pôvodnej faktúre:

• suma bez DPH 518/321
• suma DPH 343/321
• neplatca DPH celá suma 518/321

Zápočet interným dokladom:

• plusová položka + 321/395
• mínusová položka - 321/395

Uvedený účtovný prípad nemá vplyv na DPH.

Ak je faktúra vystavená dodávateľom z tuzemska, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 1 (prijaté služby z tuzemska).

Ak je faktúra vystavená dodávateľom z EÚ, použije sa v systéme MUFIS kód DPH 17 (EÚ služby prijaté v SK). V takomto prípade nákup služby podlieha zdaneniu v SR.

Účtovanie dobropisu - vysvetlenie:

Dobropis predstavuje opravný doklad, ktorým sa v určitých prípadoch opraví pôvodná faktúra pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru, alebo pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti.