Ako zaúčtovať jedálne kupóny

Prijatá faktúra za stravné lístky sa účtuje 213/321
Dohodnutá odmena 518/321
suma DPH 343/321
Úhrada faktúry z bankového účtu 321/221

V systéme MUFIS sa použije kód DPH 1 (daň z tovaru a služieb z tuzemska)

Vyúčtovanie stravných lístkov sa účtuje interným dokladom nasledovne:

daňový náklad zamestnávateľa 527/213
príspevok zo sociálneho fondu 472/213
pohľadávka voči zamestnancom 335/213

Zrážka stravných lístkov z miezd zamestnancov sa účtuje interným dokladom 331/335.

Úhrada stravných lístkov v hotovosti zamestnancom sa účtuje príjmovým pokladničným dokladom 211/335.

V systéme MUFIS sa použije kód DPH 110 (bez vplyvu na DPH)

Zamestnávateľ poskytne zamestnancom stravné lístky spätne za predchádzajúci mesiac podľa počtu odpracovaných dní, v ktorých odpracovali viac ako 4 hodiny.

Príspevok zamestnávateľa je najmenej vo výške 55% z hodnoty stravnej lístky, 45% hradí zamestnanec. Zamestnávateľ sa môže tak rozhodnúť, že pomocou sociálneho fondu uhradí celú hodnotu stravného lístka.